人工智慧可以協助您報稅嗎？

(SeaPRwire) –   人工智能公司的領導人常表示，人工智能產品會處理平凡無奇的任務，讓人類能夠發揮更多生產力與創造力。而且很少有任務比稅務更平凡無奇。根據 2022 年的一份研究，一位美籍個人納稅人平均花費約 13 個小時和 240 美元的自付費用，只為了準備並申報一份年度稅單，這表示納稅共花了約 1400 億美元在報稅上。

因此，一點也不令人意外的是，稅務公司已開始推出人工智能工具，試圖讓報稅變得更輕鬆。這些公司表示，由人工智能驅動的報稅軟體能夠自動化重複性工作，例如資料輸入，篩選模式以找出相關的減稅辦法，識別潛在的合規性風險，以及回答報稅人可能有的棘手問題。

不過，就跟當今人工智能世界發生的許多事情一樣，人工智能報稅工具的承諾比目前可取得的產品更吸引人。今年，人工智能聊天機械人在回答簡單的稅務問題上遇到問題，特別是依賴退稅支付帳單的報稅人來說，這是一個危險的提議。稅務專家認為，納稅人今年不能完全依賴人工智能工具來報稅。不過，有些專家仍然預測，在未來，人工智能將對報稅方式及整個稅務產業造成重大的影響。

「在美國建構稅務軟體非常複雜、繁瑣，而且需要大量的資金和時間，」人工智能報稅新創公司 April 共同創辦人暨執行長 Ben Borodach 表示。「人工智能基本上讓我們能夠將稅法編碼的速度提升 10 倍，這 позволит新的供應商能帶著更好的產品和服務進入市場。」

美國國稅局使用人工智能

人工智能對稅務的影響已經顯現的第一個方式，就在國稅局本身。國稅局出了名的效率低落，而且回應個人詢問時很緩慢。2022 年，拜登總統在《降低通膨法案》中，在十年內提供國稅局 800 億美元的資金，專門用於技術升級，以簡化報稅人的經驗。（不過，國會共和黨議員表示反對。）

這筆撥給國稅局的資金，部分已用於開發語音機器人和聊天機械人，這些機器人已協助 1300 萬名納稅人回答問題，避免了漫長的等待時間。不過，坦普爾大學福克斯商學院教授蘇博達·庫馬爾與其學生在商業分析與破壞性技術中心測試國稅局的聊天機械人時，他說，在提供高比率的有用答案方面，「它們還不太好」。「不過他們仍在努力中，」他補充道。

國稅局也打算在稽核中部署人工智能。在該過程中，國稅局長期以來一直努力應對偏見問題：研究顯示，黑人納稅人比其他納稅人更容易被稽核。九月份時，國稅局宣佈將使用人工智能工具作為「恢復公平性」的努力之一，以偵測避稅行為，並將稽核重點放在高收入者身上。

不過，庫馬爾擔心，生成式人工智能系統可能為本已存在缺陷的流程帶來偏見。「許多生成式人工智能都是建立在可能存在這種偏見的資料上，」他說。「這種疑慮是真實存在的：這不只會為國稅局帶來更多頭痛，也會讓某些群體感到痛苦。」

聊天機械人的推出

多數人不會直接使用國稅局來報稅：他們使用 TurboTax 和 H&R Block 等軟體。PCMag 針對 3,499 人進行的一項調查發現，58% 的線上報稅受訪者使用 TurboTax，而 14% 使用 H&R Block Deluxe。這兩家公司都已轉向人工智能來提升他們的產品。去年，H&R Block 已與微軟和 OpenAI 合作，開發包括 AI Tax Assist 的產品，這是一款使用 H&R Block 會計師、律師和稅務專業人員所提供的資訊進行訓練的聊天機械人。

H&R Block 執行長傑夫·瓊斯表示，生成式人工智能的進展「為企業開啟了全新層級的可能性。」「我們的基本做法是，讓我們開始即時部署模型，讓我們的知識來提供產品路線圖，而不是待在場邊觀望事情的發展，」瓊斯表示。

不過，推出過程並不完美。一項調查發現，H&R Block 的 AI Tax Assist 和 TurboTax 的 Intuit Assist 皆錯誤回答有關稅務的問題。瓊斯承認，AI Tax Assist 並非總是能提供正確的答案。他指出，聊天機械人是提供給需要協助的客戶的三個選項之一，另外兩個選項是即時聊天選項和會將客戶引導至知識文章的搜尋引擎。「凡事都有第一次，創新很可能會被批評，」他說。「我們已試著提供必要的護欄，讓消費者了解這項技術處於旅程中的早期階段。在依賴答案之前，你必須確保已獲得專業專家協助。」

由於這些工具很基本，因此懷疑度仍然很高。瓊斯表示，致電尋求協助的客戶通常寧願等待與人類交談，也不願與對話式人工智能交談。與此同時，美國調查本月的一項調查發現，認為 AI 稅務助理有錯誤就應該收回的受訪者比例，目前是。

人工智能新創公司能否顛覆現狀？

由於稅務界的兩大巨頭納入了人工智能，過去幾年中，一些新創公司也冒出頭來，希望能搶走他們的市占率。其中一家便是 April，這家公司於 2021 年成立，並於隔年募得資金。

April 軟體的主要優點是，已嵌入到人們已經使用的財務應用程式中，包括薪資平台 Gusto，以及行動銀行應用程式 Chime。April 自動從這些來源匯入資料，以在整年中提供使用者稅務估算和資訊，讓他們不用在每年 3 月或 4 月又從頭開始。April 目前已在 50 個州提供服務。該公司的執行長 Ben Borodach 表示，今年有數萬人在使用 April 報稅。

April 使用機器學習來分析稅務法規和報稅表，以實現報稅的個人化。Borodach 表示，沒有人工智能工具，根本不可能建立這家公司。「聯邦法律已擴充至數千萬字，而且法律法規每年都在變更，」他說。「作為供應商，你必須在很短的時間內通過測試和建置。AI 已大幅減少完成這項工作的時間和資金。」

April 使用者的體驗與 TurboTax 非常類似：它會詢問你關於工作、家庭、教育的各種是非題，這些問題與稅務相關。April 還配備了自家的由人工智能驅動的聊天機械人，這個聊天機械人結合了人工智能模型的知識和 April 支援團隊的內容，演算法式地產生答案。

但是，April 的產品只有在報稅人已使用 April 合作的其中一項服務時才有用。而且，它的涵蓋範圍並非全面：例如，如果你需要申報兩個州的報稅表，它就無法幫你。Borodach 表示，April 的服務將在未來幾年持續擴展。「稅務領域中的 AI 故事，完全在於讓這個領域有一家新的供應商，但多年來，我們在市場上都沒有新供應商，」他說。

坦普爾大學的庫馬爾也同意這一點，並指出其他新創公司也在創造類似的產品，包括 Chetu、Keeper 和 FlyFin。「很長一段時間以來，統治這個市場的只有兩到三家公司。但以後不會是這樣，」